XX供电局固定资产清查工作方案

发布于:2021-06-11 01:57:28

数据清理方案

XX 供电局资产全生命周期管理 固定资产清理方案

广东电网公司 XX 供电局

二○一二年八月

目录
一、前言 .................................................................................................................................................. 1 二、固定资产数据清理概述 .................................................................................................................. 1

(一) 、目的 ................................................................ 1 (二) 、范围 ................................................................ 1 (三) 、工作原则 ............................................................ 2
三、固定资产数据清理组织架构及职责分工 ...................................................................................... 3

(一)组织架构 ............................................................. 4 (二)专业组职责 ............................................................. 4
四、固定资产清理工作计划 ................................................................................................................ 11

(一)现场实物与设备台帐核对阶段 ........................................... (二)实物标识张贴阶段 .................................................... (三)设备台帐与固定资产卡片核对阶段 ....................................... (四)固定资产卡片差异处理阶段 ............................................. (五) 、更新维护阶段 ....................................................... (六) 、数据导入阶段 .......................................................

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五、固定资产清查工作流程 ................................................................................................................ 14

(一)固定资产清理总体流程 .................................................. 14 (二)固定资产清查的详细流程 ................................................ 15
六、固定资产清理价值差异处理方法 ................................................................................................ 15

(一) 、差异原因分类和处理原则如下: ........................................ 15 (二)拆分合并处理方法: .................................................. 15 (三) 、盘盈盘亏处理方法: ................................................. 16
七、* ........................................................................................................................................ 17

(一)例行周报和周例会制度 ................................................ 17 (二)问题管理 ............................................................ 18 (三)考评检查 ............................................................ 18
附件: .................................................................................................................................................... 18

附件 1:固定资产清查工作计划表及重点里程碑阶段工作任务表 .................... 附件 2:资产设备台帐与固定资产卡片核对清查表模板 ........................... 附件 3:固定资产清查工作流程 ............................................... 附件 4:固定资产清查工作周报模板 ........................................... 附件 5: 主网设备统一设备资产目录及编码 ..................................... 附件 6:资产和物资实物标识贴标规范 ......................................... 附件 7:设备台帐与固定资产卡片清查结果情况表 ............................... 附件 8:固定资产清查工作问题反馈表 ......................................... 附件 9:佛山供电局制标、贴标指导人员联系表 ................................. 附件 10:主网资产级设备与资产卡片核对人员联系表 ............................ 附件 11:资产级设备台帐核查确认单 ..........................................

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佛山供电局固定产数据清理方案

一、前言 数据清理是资产全生命周期管理体系建设的重要基础工作,高质 量的数据是企业级资产管理系统成功上线的重要保障。 固定资产数据 作为电网企业的核心基础数据, 具有量大、 面广、 管理难度大的特点, 而由于历史原因, 帐卡物一致率较低, 是数据清理工作的重点和难点。 为了紧密配合企业级资产管理系统的建设,确保质量和进度,在省公 司固定资产数据清理作方案的基础上,特制定本固定资产清理方案。 二、固定资产数据清理概述 (一) 、目的 按照企业级资产管理信息系统上线的时间进度要求,以广东电网 公司统一设备资产目录为标准, 进行主网设备资产的现场盘点与帐务 清理,确保主网设备资产现场实物和生产设备台帐一致、主网生产设 备台帐和财务资产台帐一致,建立设备和资产的对应关系。达到帐卡 物一致的固定资产数据清理目标, 为企业级资产管理系统的成功上线 奠定基础。 (二) 、范围 固定资产数据清理范围包括:
序号 1 2 3 4 5 6 7 资产名称 发电及供热设备 输电线路 变电设备 配电线路及设备 用电计量设备 通讯线路及设备 自动化设备及仪器仪表 是否纳入清理范围 不适用 是 是 暂不清理 是 是 是
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水工机械设备 检修维护设备 运输设备 生产管理用工器具 非生产用设备及器具 房屋 建筑物 土地

不适用 暂不清理 暂不清理 暂不清理 暂不清理 暂不清理 暂不清理 暂不清理

其中: 1、变电站内和退回仓库的退运资产,需要尽快处理分为闲臵资产 和待报废资产。闲臵资产,需要纳入本次资产清理范围,且需要贴标 和价值核对;对于待报废的资产需要清理,但不贴标。 2、变电站内的计算机也需要纳入本次清理范围,但办公用计算机 设备不须贴标。 3、代维资产需要纳入本次资产清理范围,其中超高压公司资产只 进行实物清查,建立设备台帐,但不需贴标;对省电通公司管理 的资产由省电通公司建立设备台帐,也不需贴标。 4、非变电站内的仪器仪表设备需进行实物清点,并与固定资产卡 片核对,不需建立设备台帐和贴标。 (三) 、工作原则 资产清理工作执行“以生产设备台帐为基础,以统一设备资产目 录为纲,以现场实物为准” 的工作原则,其中: 1、 “以生产设备台帐为基础”解决盘点的数据来源和资产的数据 来源问题。主要体现在两个方面:一是在实物清理阶段,采取实物盘 点以生产系统数据为基础, 数据修正结果采取 “从哪里来, 到哪里去” 的处理方式,完成了对生产系统数据的查漏补缺,有效提高了生产系

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统的数据质量。二是在价值核对阶段,资产数据完全以带实物标识码 的设备数据为基础,解决了哪些设备是资产的问题。 2、在实物清理过程中,生产系统的所有数据必须“以统一资产分 类为纲” 。凡与统一设备资产目录不符的数据,应作相应调整、维护。 这样,统一设备资产目录才能真正起到“纲”的作用。 3、在资产清理的工作中,体现“以实物为准”的基本原则。现场 盘点时,如果设备台帐与实物不一致,严格按照现场实物调整设备台 帐,确保设备台帐和实物保持一致。在资产卡片与设备数据关联时, 资产卡片以设备台帐为准,有资产卡片无设备台帐的记录,经确认无 误后进行价值分摊或报废, 有设备台帐无资产卡片记录,需要增加资产 卡片,确保资产台帐和设备台帐一致。 三、固定资产数据清理组织架构及职责分工 固定资产数据清理工作,按照专业组开展工作,各专业部门负 责其归口管理资产的清理。在主网资产清理工作中,生技部负责主网 设备及通信设备等电网资产的清理工作、 协助开展站内计量设备资产 的清查工作,包括实物清理、张贴标签、设备与资产的对应关系等; 财务部主要负责提供设备与资产对应的标准、进行价值差异处理,其 它部门负责各自专业分工范围内的资产清理工作。 在局企业级资产管理系统项目推广组织架构下,增设质量检查 小组;在生产技术专业组下分设输电、变电、自动化、通信、计量专 业组。组织架构图如下所示。

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(一)组织架构

佛山供电局 资产清理协调小组 质量检查组

财务 专业 组

生产 技术 专业 组

信息 技术 专业 组

物流 专业 组

输电 设备 组

变电 设备 一组

变电 设备 二组

自动 化设 备组

通信 设备 组

计量 设备 组

(二)专业组职责 根据省公司固定资产清查工作安排及我局固定资产管理各相关部 门职责,成立资产清查专业组,负责资产清查相关工作。

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1、佛山供电局资产清理协调小组 由分管局领导任组长,由财务部、生技部、信息部、物流中心、 调通中心、输电部、变电一部、变电二部、试验研究所、计量部、通 信设备运维部等相关部门负责人组成。职责: (1)审议确定固定资产数据清理工作的总体规划 (2)审议确定固定资产数据清理工作的相关决策 (3)总体把控固定资产数据清理工作*榭 (4)总体协调固定资产数据清理工作

2、财务专业小组 牵头单位:财务部 职责:负责组织开展主网固定资产卡片与设备台帐对应的清理工 作、资产差异处理工作,以实现资产卡片与设备台帐的一致,为信息 系统的推广打下基础。 (1)负责制定主网固定资产清理工作方案 (2)组织开展相关主网固定资产清理培训工作 (3)组织开展主网固定资产卡片与设备台帐对应工作。 (4)组织开展设备台帐与资产卡片的差异分析及处理,资产卡片 价值核对工作。 (5)协调主网资产卡片清理过程中出现的组织、人员、进度等方 面的问题,控制资产清理工作进度。
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(6)配合开展主网资产台帐清理及实物贴标工作 (7) 向省公司及局资产清理协调小组汇报主网资产卡片清理工作 进度。 3、生产技术专业小组 牵头单位:生技部 职责:负责组织开展主网资产设备台帐与现场实物的核对工作, 包括设备实物清理、完善设备台帐、实物贴标验证工作,确保设备台 帐与实物标识动态相符,实现设备台帐与现场实物一致。组织开展主 网固定资产卡片与设备台帐对应的清理工作, 以实现资产卡片与设备 台帐的一致,为信息系统的推广打下基础。 (1)负责制定主网设备台帐清理工作方案,协助制定主网固定资 产清理工作方案 (2)组织主网资产清理相关培训工作。 (3)组织开展主网固定资产实物盘点及设备台帐完善工作 (4)组织开展主网固定资产卡片与设备台帐对应工作。 (5)组织开展实物标识张贴工作 (6) 协同财务部共同组织开展设备台帐与资产卡片的差异分析及 处理,资产卡片价值核对工作。 (7)协调主网资产台帐清理过程中出现的组织、人员、进度等方 面的问题,控制资产清理工作进度 (8)向省公司及局资产清理协调小组汇报清理工作进度。

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4、输电设备组 牵头单位:输电部 职责:负责 35kV 及以上输电线路设备台帐清理工作。 (1)负责 35kV 及以上输电线路设备台帐和现场实物核对,并根 据核对结果调整设备台帐信息,确保设备台帐与现场实物一致。 (2)负责 35kV 及以上输电线路资产卡片与设备台帐对应工作。 (3)开展资产卡片拆分、合并及差异分析、处理等工作。 (4)定期汇报资产数据清理工作进度。 5、变电设备一组 牵头单位:变电一部 职责:负责所辖变电站变电一次、变电二次设备台帐清理及实物 贴标工作。 (1)负责所辖变电站变电一次、变电二次设备台帐和现场实物核 对,并根据核对结果调整设备台帐信息,确保设备台帐与现场实物一 致。 (2)负责所辖变电站变电一次、变电二次设备的实物贴标工作。 (3)负责所辖变电站变电一次、变电二次设备资产卡片与设备台 帐对应工作。 (4)开展资产卡片拆分、合并及差异分析、处理等工作。 (5)定期汇报资产数据清理工作进度。

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6、变电设备二组 牵头单位:变电二部 职责同变电设备一组 7 自动化设备组 牵头单位:调通中心 职责:负责调度端设备、变电站自动化系统(包括五防子系统) 、 RTU 设备、变送器、变电站 GPS 时间同步系统、变电站二次安全防 护设备台帐清理及实物贴标工作。 (1)负责调度端设备、变电站自动化系统(包括五防子系统) 、 RTU 设备、变送器、变电站 GPS 时间同步系统、变电站二次安全防 护等自动化设备台帐和现场实物核对, 并根据核对结果调整设备台帐 信息,确保设备台帐与现场实物一致。 (2)负责调度端设备、变电站自动化系统(包括五防子系统) 、 RTU 设备、变送器、变电站 GPS 时间同步系统、变电站二次安全防 护等自动化设备的实物贴标工作。 (3)负责调度端设备、变电站自动化系统(包括五防子系统) 、 RTU 设备、变送器、变电站 GPS 时间同步系统、变电站二次安全防 护等自动化设备的资产卡片与设备台帐对应工作。 (4)开展资产卡片拆分、合并及差异分析、处理等工作。 (5)定期汇报资产数据清理工作进度。 8、通信设备专业组 牵头单位:通信运维部
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职责:负责通信设备(包括变电站和输电线路的通信设备)台帐 清理及实物贴标工作。 (1)负责通信设备台帐和现场实物核对,并根据核对结果调整设 备台帐信息,确保设备台帐与现场实物一致。 (2)负责通信设备的实物贴标工作。 (3)负责通信设备资产卡片与设备台帐对应工作。 (4)开展资产卡片拆分、合并及差异分析、处理等工作。 (5)定期汇报资产数据清理工作进度。

9、计量技术专业组 牵头单位:计量部 职责:负责变电站内电网计量仪表、计量主站等计量设备台帐清 理及实物贴标工作。 (1)负责计量设备台帐和现场实物核对,并根据核对结果调整设 备台帐信息,确保设备台帐与现场实物一致。 (2)负责计量设备的实物贴标工作。 (3)负责计量设备资产卡片与设备台帐对应工作。 (4)开展资产卡片拆分、合并及差异分析、处理等工作。 (5)定期汇报资产数据清理工作进度。 10、信息技术专业组 牵头单位:信息部
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职责: (1)负责组织开展企业级资产管理系统推广工作。 (2)具体开展变电站内信息设备台帐清理工作。 (3)具体开展变电站内信息设备卡片清理与设备台帐核对工作。 (4)具体开展变电站内信息设备实物标识张贴工作。 (5)具体开展资产卡片拆分、合并及差异分析、处理等工作。 (6)定期汇报工作进度。 11、物流专业组 牵头单位:物流中心 职责: (1)负责实物标识采购工作并组织相关培训。 (2)具体开展闲臵资产(主要指物流仓库内的闲臵资产)设备台 帐清理工作。 (3)具体开展闲臵资产卡片清理与核对工作。 (4)具体开展闲臵资产实物标识工作。 (5)配合开展资产卡片拆分、合并及差异分析、处理等工作。 (6)配合开展待报废资产的处理工作。 (7)定期汇报工作进度。 12、质量检查专业组 牵头单位:生技部、财务部、信息部、物流中心

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责:

组织相关资产清理专业组成员,组成质量检查小组,对各单位现 场实物与设备台帐核对工作、实物标识张贴工作、设备台帐与固定资 产卡片核对工作进度和工作质量进行抽查,并通报工作抽查情况,确 保固定资产清查工作按统一工作要求和工作进度顺利完成。 四、固定资产清理工作计划 固定资产数据清理工作计划主要分为六个阶段:现场实物与设备 台帐核对阶段、实物标识张贴阶段、设备台帐与固定资产卡片核对阶 段、固定资产卡片差异处理阶段、更新阶维护及数据导入阶段,其中 现场实物与设备台帐核对、实物标识张贴、设备台帐与固定资产卡片 核对、固定资产卡片差异处理四个阶段为里程碑重点工作阶段。各阶 段工作任务和重点阶段工作具体内容详见附件 《固定资产清查工作计 划表及重点工作阶段具体工作任务表 》 (一)现场实物与设备台帐核对阶段 1、工作任务:按照《佛山供电局主网设备台帐清理工作》 (佛供 电生部[2010]44 号) ,完成主网设备台帐实物清理工作,修改完善设 备台帐,完成设备台帐质量检查工作。 2、责任单位: 牵头单位:生技部 实施单位:信息部、输电部、变电一部、变电二部、调通中心、 通信设备运维部、试验所、计量部、康*展 3、工作时间 2010 年 9 月 1 日-2010 年 12 月 30 日

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4、工作成果:安全生产管理信息系统设备台帐数据,现场实物 清查确认表。 (二)实物标识张贴阶段 1、按照统一设备资产目录开展资产级设备的标识粘贴工作,并 对资产级设备进行盘点,确保现场实物贴标与盘点表一致。 2、责任单位: 牵头单位:生技部、信息部、物流中心 实施单位:输电部、变电一部、变电二部、电力调度通信中心、 通信设备运维部、试验所、计量部、科腾公司、康*展 3、工作时间 2010 年 12 月 1 日-2010 年 2 月 15 日 4、工作成果:现场实物标签粘贴、资产级设备盘点表。 (三)设备台帐与固定资产卡片核对阶段 1、工作任务:按照统一设备资产目录开展主网固定资产卡片和设 备台帐对应的清理工作,建立一一对应的资产与设备对应关系,并按 局固定资产管理办法收集相关证据, 对盘盈盘亏待报废资产提出处臵 申请。 2、责任单位: 牵头单位:生技部、财务部 实施单位:输电部、变电一部、变电二部、调通中心、通信设备 运维部、试验所、计量部、物流中心、科腾公司、康*展 3、工作时间
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2010 年 12 月 15 日-2010 年 3 月 15 日 4、工作成果:资产卡片和设备台帐对应关系确认表、新目录下的 资产卡片清单,盘盈盘亏待报废资产审批表 (四)固定资产卡片差异处理阶段 1、工作任务:对设备台帐和固定资产卡片的差异进行处理,根据 的资产与设备对应关系,审核确定资产价值并对盘盈资产进行价值评 估。 2、责任单位: 牵头单位:财务部、生技部 实施单位:输电部、变电一部、变电二部、电力调度通信中心、 通信设备运维部、试验所、计量部、物流中心、相关中介机构 3、工作时间 2010 年 3 月 15 日-2010 年 4 月 15 日 4、工作成果:已赋值的固定资产卡片清单、价值评估报告 (五) 、更新维护阶段 1、工作任务:根据设备台帐变化及工程竣工完成情况,更新固定 资产卡片清单,对固定资产卡片相关原值、净值、累计折旧更新至上 线前最新数据 2、负责单位 牵头单位:财务部、生技部 实施单位:输电部、变电一部、变电二部、电力调度通信中心、 通信设备运维部、试验所、计量部、物流中心、科腾公司、康*展

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司 3、工作时间 2010 年 4 月 1 日-2010 年 5 月 15 日 4、工作成果:更新已赋值的固定资产卡片清单 (六) 、数据导入阶段 1、工作任务:按照统一模板将核对准确的固定资产数据导入企业 级资产管理信息系统,开展用户培训,系统切换上线 2、责任单位: 牵头单位:信息部 实施单位:康*展尽⒖铺诠 3、工作时间 2010 年 3 月 15 日-2010 年 6 月 15 日 4、工作成果:资产数据脚本及企业级资产管理系统上线运行

五、固定资产清查工作流程

(一)固定资产清理总体流程 固定资产清理流程主要由实物线、价值线和集成线三条线组成。 通过实物线达到实物与设备台帐一致, 通过价值线达到设备台帐和资 产台帐一致,通过集成线使设备台帐和资产台帐进行关联,生产系统 和资产系统集成。具体流程如下:

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(二)固定资产清查的详细流程 详见附件:固定资产清查工作流程 六、固定资产清理价值差异处理方法 (一) 、差异原因分类和处理原则如下:
差异类型 设备资产多对一 一一对应,但详细信息不一致 对应 设备资产一对多 多对多 设备台帐有财务台帐无 不对应 设备台帐无财务台帐有 盘亏、待报废 合并资产 合并拆分 盘盈 差异处理原则(建议) 拆分资产 补充详细信息

以上差异要按管理程序查明原因后进行处理。 (二)拆分合并处理方法:

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1、合并拆分只对办理了竣工决算手续,在固定资产科目核算的资 产进行操作。以暂估方式入帐的固定资产暂不进行卡片拆分合并,待 正式竣工决算后再处理。 2、需要合并的资产包括: (1)因改良、改造等原因,一个设备台帐卡片对应两个或多个固 定资产卡片。 (2) 属于固定资产价值的构成部分 (如利息、 设计费、 调试费等) , 但历史上由于各种原因单独建立了资产卡片, 应合并到相应的实物资 产卡片中。 (3)如果统一设备资产目录建立资产卡片的颗粒度比原目录更 粗,也需要把相关的资产卡片进行合并。 3、需要拆分的资产包括: (1) 改造时未按实际形成资产入帐, 而是作为一项固定资产入帐, 需要按设备台帐的资产进行拆分。 (2)统一设备资产目录建立资产卡片颗粒度比原目录更细,因此 需要把原卡片进行拆分。 4、合并与拆分的审批程序:需提供拟合并、拆分的资产清单,由 财务、生技两个部门共同审核,审计部门或事务所负责审计并出具审 计报告,按公司固定资产管理办法进行处理。 (三) 、盘盈盘亏处理方法: 1、对于暂估的资产,需要先确定该项目是否办理竣工决算,对于 没有办理竣工决算的,建议尽快办理竣工决算,以决算后的资产进行 核对。如果确实不能决算,此部分差异不调整。

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2、盘盈的资产,按照《广东电网公司会计核算办法》《佛山供电 、 局固定资产管理办法》等相关规章制度,应作为前期差错处理。企业 在财产清查中盘盈的固定资产,在按管理权限报经批准处理前,应通 过“以前年度损益调整”科目核算。盘盈的固定资产,应按以下规定 确定其入帐价值:如果同类或类似固定资产存在活跃市场的,按同类 或类似固定资产的市场价格, 减去按该项资产的新旧程度估计的价值 损耗后的余额,作为入帐价值;如果同类或类似固定资产不存在活跃 市场的, 按该项固定资产的预计未来先进流量的现值, 作为入帐价值。 应编写书面报告,由会计师事务所出具相应处理方法,根据不同的金 额报送不同级别的单位领导进行审批,审批通过后,进行帐务调整。 具体的差异处理方法需要根据具体情况进行讨论。 3、盘亏的资产,按照《广东电网公司会计核算办法》《佛山供电 、 局固定资产管理规定》等相关规章制度,编写书面报告,由会计师事 务所出具相应处理方法, 根据不同的金额报送不同级别的单位领导进 行审批,审批通过后,再进行帐务调整。帐务处理要先通过“待处理 财产损溢”核算,批准后做“其他应收”或者“营业外支出”处理。 具体的差异处理方法需要根据具体情况进

七、* 各资产数据清理实施单位,应按局固定资产清查工作计划,编制 各单位的资产清理实施工作计划, 明确相关工作的责任人。 变电一部、 变电二部各巡检中心必须安排专人参加开展设备台帐清查、 实物贴标 的工作和设备台帐与固定资产卡片核对工作。 (一)例行周报和周例会制度

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固定资产清查工作以周报和周会形式做为公布和交流的工具、 集 中协调相关问题的机制。每周三下午举行固定资产清查工作周例会, 举行周例会时,各资产清查专业小组提交工作周报,周报中须包含项 目进展情况、各专项工作情况、本周工作执行情况、下周工作计划、 待解决的重点问题及建议。在周例会上对周报的相关内容进行汇报, 对需要项目领导小组协调的问题在周例会上给出处理意见。 (二)问题管理 专业小组按问题管理模板定期向财务部和生技部提出资产清查 工作存在问题,财务部和生技部统一协调答复, 详见附件《固定资产 清查工作问题反馈表 》 。 (三)考评检查 省公司将对我局资产清理工作的关键里程碑点进行考核, 具体考 核指标和考核办法详见 《关于印发广东电网公司资产全生命周期管理 推广单位固定资产清理工作考评办法的通知》 (广电财[2010]) 。 为准确、客观、全面的评价资产数据清理单位工作,确保数据清 理工作有序进行,保障清理数据的质量,财务部和生技部将组织质量 检查小组对重点里程碑阶段的工作进行质量抽查,公布质量抽查结 果,提出改进意见。 附件: 附件 1:固定资产清查工作计划表及重点里程碑阶段工作任务表 附件 2:资产设备台帐与固定资产卡片核对清查表模板 附件 3:固定资产清查工作流程 附件 4:固定资产清查工作周报模板
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附件 5: 主网设备统一设备资产目录及编码 附件 6:资产和物资实物标识贴标规范 附件 7:设备台帐与固定资产卡片清查结果情况表 附件 8:固定资产清查工作问题反馈表 附件 9:佛山供电局制标、贴标指导人员联系表 附件 10:主网资产级设备与资产卡片核对人员联系表 附件 11:资产级设备台帐核查确认单

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